Nerealizuotas pelnas
Nerealizuotas pelnas – tai investicijos vertės padidėjimas, kuris apskaitoje pripažįstamas, tačiau dar nebuvo gautas pardavus turtą. Jis susidaro lyginant dabartinę rinkos kainą su įsigijimo savikaina. Kol pozicija neuždaroma, pelnas lieka potencialus.
Ši suma nustatoma pagal kainų pokyčius, todėl priklauso nuo turto kainodaros ir valiutos kurso, kai taikoma. Apskaitoje nerealizuotas rezultatas gali būti periodiškai pervertinamas, o korekcijos atsispindi turto vertės pokyčiuose. Pardavimo momentu potencialus rezultatas tampa realizuotu rezultatu.
Finansų ir investavimo kontekste tai svarbus rodiklis vertinant portfelio būklę bei nuostolių ar pelno dinamiką. Taupyme jis dažniausiai pasireiškia per vertybinių popierių pozicijas, kurias laikant ilgiau kinta jų rinkos vertė. Pensijų kaupimo atveju terminas aktualus tik tiek, kiek portfelis investuojamas į rinkoje kotiruojamą turtą.
Ką turite žinoti?
Kaip skaičiuojamas potencialus rezultatas
Rodiklis gaunamas lyginant dabartinę turto vertę su įsigijimo savikaina. Skirtumas parodo, kiek padidėjo vertė, bet dar nebuvo gauta pinigais.
Kodėl jis keičiasi kasdien
Nerealizuotas rezultatas priklauso nuo rinkos kainų svyravimų. Todėl jis gali didėti arba mažėti net nekeičiant pozicijos.
Apskaitos pateikimas portfelyje
Dažnai jis parodomas kaip atskiras komponentas prie bendros investicijų vertės. Periodinis pervertinimas leidžia matyti rezultato dinamiką.
Santykis su realizuotu rezultatu
Pardavus turtą, potencialus rezultatas tampa realizuotu pelnu arba nuostoliu. Tada jis įtraukiamas į atitinkamas finansines eilutes.
Įtaka grynajai turto vertei
Kadangi vertinamas rinkoje, rodiklis atspindi turto vertės pokytį. Tai veikia portfelio grynąją vertę, tačiau neprilygsta gautiems pinigams.
Klaidos, kurios siejamos su šiuo terminu
Sumaišymas su gautomis lėšomis
Potencialus pelnas nereiškia, kad investuotojas jau gavo pinigų. Kol neįvyksta pardavimas, pinigų srautas nevyksta.
Manymas, kad jis garantuotas
Rinkos kaina gali grįžti į ankstesnį lygį. Todėl rodiklis nėra iš anksto užtikrintas rezultatas.
Tapatinimas su dividendais ar kuponais
Dividendai ir palūkanos yra atskiri pajamų šaltiniai. Jie realizuojami pagal mokėjimo faktą, o ne pagal kainos pokytį.
Ignoruojamas kainos svyravimo laikotarpis
Skaičius priklauso nuo konkretaus vertinimo momento. Tas pats turtas skirtingomis dienomis gali rodyti skirtingą rezultatą.
Manymas, kad apmokestinimas visada siejamas su juo
Mokestiniai klausimai priklauso nuo teisinės tvarkos ir realizavimo momento. Vien kainos pokytis nebūtinai reiškia prievolę.